不動産に関わる税金の基礎知識入門書

不動産に関わる税金の基礎知識入門書

土地や住宅などの不動産を取得したり、保有・売却するときには、さまざまな税金がかかります。

税金についても、法改正や特例などがそれぞれ設けられており、複雑なものも多いです。

不動産を売却するときに納付する税金のことを頭に入れていなかったため、計画に支障をきたすということも考えられます。

こちらでは、不動産に関する税金について、取得・保有・売却・賃貸・リフォームなどパターン別に具体的に詳しく解説しています。

こちらの不動産に関わる税金ガイドは平成31年4月1日現在の法令にもとづいてまとめられています。
年度途中での税制や特例の変更で、内容が変わっているものも含まれる可能性があります。
納付する際は納付先もしくは税理士など専門家にご相談ください。

 不動産の税金がかかるパターン

不動産に関連する税金は、どれも同じではありません。例えば、家を購入するときには、一度だけ、不動産取得税を納める必要がありますが、売却するときには不要な税金です。

このように不動産の税金がかかるものは個別の案件でさまざまです。

こちらでは、以下のパターンごとに必要な税金だけをまとめていますので、該当する項目をクリックしてください。

 

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PATTERN01

 不動産を買うとき

土地や住宅を購入するときには、主に以下のような税金がかかります。不動産を買った後も毎年課せられる税金もまとめていますので、イニシャルコストだけでなくランニングコストも把握した上で、不動産を購入しましょう。

取得する時、一度だけ納付する税金

  • ①印紙税
  • ②登録免許税
  • ③不動産取得税
  • ⑤住宅取得資金の贈与
  • ⑥相続時精算課税制度

保有している間、毎年納付する税金

  • ⑦固定資産税
  • ②都市計画税
  • ③住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)

控除が受けられる

  • ④住宅ローン控除

①印紙税

印紙税は、土地や建売住宅を購入するときの売買契約書や、注文住宅で家を建てるときの建築工事請負契約書、住宅ローンを借りるときの金銭消費貸借契約書の契約書に対して課税される税金です。

 印紙税について詳しく知りたい方へ

印紙税の基本的な知識や金額の求め方(印紙税額一覧表)について、印紙税の手引きをわかりやすく解説。誰がいつどうやって納税するのか、印紙税過不足によるペナルティと対処法、事例を用いた計算例を要点をまとめています。

 印紙税の節税を考えている方へ

領収証の消費税の書き方1つで、印紙税が必要だったものが非課税になる場合もあります。消費税の書き方で、消費税を安く抑えるには、3つの要件を満たすことことが必要です。こちらでは、3つの要件や消費税区分の書き方を事例を用いて分かりやすく解説しています。

②登録免許税

登録免許税は 『不動産の所有権や抵当権を登記する際に課税される税金』 です。

土地や建物を購入して不動産登記する以外にも、抵当権を登記する時に登録免許税が課税されます。

 売買による登録免許税と計算方法を知りたい方へ

計算方法や軽減措置の要件、軽減税率をわかりやすく解説。不動産登記と登録免許税の関係、課税される登記の種類と税率、事例を用いた計算例を要点をまとめています。

 登録免許税の納付方法を知りたい方へ

現金・収入印紙・電子納付の3つの登録免許税の納付方法と領収済通知書(納付書)の入手方法や書き方を分かりやすく解説。申請書の綴り目に契印をすることや印紙の消印をしてはいけないことなど注意点もまとめています。

③不動産取得税

不動産取得税とは 『土地や建物を取得したときに一度だけかかる税金』 です。

不動産取得税は地方税にあたるため、都道府県に納めます。

マンションと戸建て住宅は、どちらもメリット・デメリットがありますが、 選ぶときは住生活のライフステージから考えるのが一番です。資産価値や費用の損得で選んだ方は、ライフステージからもう一度考えてください。

 

 

 

icon-arrow-circle-up不動産の税金パターンに戻るicon-arrow-circle-up

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PATTERN02

 不動産を売るとき

土地や住宅を売却するときには、主に以下のような税金がかかります。不動産を買った後も毎年課せられる税金もまとめていますので、イニシャルコストだけでなくランニングコストも把握した上で、不動産を購入しましょう。

取得する際に一度だけ納付する税金

  • ①印紙税
  • ②登録免許税
  • ③不動産取得税
  • ④住宅ローン控除
  • ⑤住宅取得資金の贈与
  • ⑥相続時精算課税制度

保有している間、毎年納付する税金

  • ⑦固定資産税
  • ②都市計画税
  • ③住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)

①印紙税

印紙税は、土地や建売住宅を購入するときの売買契約書や、注文住宅で家を建てるときの建築工事請負契約書、住宅ローンを借りるときの金銭消費貸借契約書の契約書に対して課税される税金です。

印紙税額の求め方や納税方法、節税対策などまとめています。

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PATTERN03

  不動産を相続されたとき

土地や住宅を相続したときには、主に以下のような税金がかかります。不動産を買った後も毎年課せられる税金もまとめていますので、イニシャルコストだけでなくランニングコストも把握した上で、不動産を購入しましょう。

  • ①相続税
  • ②登録免許税

①印紙税

印紙税は、土地や建売住宅を購入するときの売買契約書や、注文住宅で家を建てるときの建築工事請負契約書、住宅ローンを借りるときの金銭消費貸借契約書の契約書に対して課税される税金です。

印紙税額の求め方や納税方法、節税対策などまとめています。

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PATTERN04

 icon-pencil 不動産を贈与されたとき

土地や住宅を相続したときには、主に以下のような税金がかかります。不動産を買った後も毎年課せられる税金もまとめていますので、イニシャルコストだけでなくランニングコストも把握した上で、不動産を購入しましょう。

  • ①贈与税
  • ②登録免許税
  • ③不動産取得税

①印紙税

印紙税は、土地や建売住宅を購入するときの売買契約書や、注文住宅で家を建てるときの建築工事請負契約書、住宅ローンを借りるときの金銭消費貸借契約書の契約書に対して課税される税金です。

印紙税額の求め方や納税方法、節税対策などまとめています。

 

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PATTERN05

 icon-pencil 不動産を賃貸経営をするとき

土地や住宅を相続したときには、主に以下のような税金がかかります。不動産を買った後も毎年課せられる税金もまとめていますので、イニシャルコストだけでなくランニングコストも把握した上で、不動産を購入しましょう。

  • ①印紙税
  • ②登録免許税
  • ③不動産取得税
  • ④住宅ローン控除
  • ⑤住宅取得資金の贈与
  • ⑥相続時精算課税制度

①印紙税

印紙税は、土地や建売住宅を購入するときの売買契約書や、注文住宅で家を建てるときの建築工事請負契約書、住宅ローンを借りるときの金銭消費貸借契約書の契約書に対して課税される税金です。

印紙税額の求め方や納税方法、節税対策などまとめています。

 

 

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